Gestion et analyse financière

Objectifs pédagogiques

• Identifier les différents documents de synthèse : bilan, compte de résultat et annexe
• Analyser les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
• Calculer le seuil de rentabilité d’une entreprise
• Evaluer le résultat à la trésorerie à partir de l’Excédent Brut d’Exploitation (EBE) et de la capacité d’autofinancement (CAF)
• Analyser le bilan fonctionnel d’une entreprise et déterminer le fonds de roulement et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
• Calculer les ratios de structure financière tels que le ratio d’indépendance financière ou de trésorerie
• Optimiser le financement d’un projet en utilisant le Taux de Rentabilité Interne (TRI) ou la Valeur Actuelle Nette (VAN)
• Utiliser l’effet de levier et l’effet de massue dans un financement
• Utiliser le tableau des flux de trésorerie pour analyser la trésorerie d’une entreprise
• Evaluer les impacts financiers de différentes décisions stratégiques sur la trésorerie et les ratios financiers de l’entreprise.

Programme

1) Avant la formation
Questionnaire de positionnement pour identifier ses propres axes de progrès
2) Pendant la formation
Introduction
Présentation de chacun
Attentes et objectifs visés de chaque participant
Présentation du cadre de la formation
Contextualisation des objectifs et des enjeux
Emergence des représentations des participants
Ajustement du contenu du programme de la formation si besoin
Définitions de l’analyse financière
L’analyse financière
Les documents de synthèse : le bilan, le compte de résultat et l’annexe
Les SIG (Soldes Intermédiaires de Gestion)
La CAF (capacité d’autofinancement ou cash-flow)
Le tableau de financement
Le fonds de roulement
Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement)
Analyse du compte de résultat
Les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
Calculer le seuil de rentabilité
Calcul du résultat à la trésorerie
L’Excédent Brut d’Exploitation (EBE)
La capacité d’autofinancement (CAF)
L’excédent de trésorerie d’exploitation (ETE) et global (ETG)
Analyse du bilan
Le bilan fonctionnel, le fonds de roulement, le BFR
Les composantes du BFR et les ratios de ces composantes
Le tableau de financement
Le bilan financier et les ratios
Les ratios de structure financière
Ratio d’indépendance financière
Ratio d’autonomie financière
Ratio de remboursement des dettes à long terme
Ratio de rentabilité
Ratio de trésorerie
Optimiser un financement
Le TRI (Taux de Rentabilité Interne)
La VAN (Valeur Actuelle Nette)
Effet de levier et effet de massue
Le tableau des flux de trésorerie (selon l’OEC)
Exemples de travaux pratiques (à titre indicatif)
Autodiagnostic
Mises en situation basées sur des cas concrets proposés par les stagiaires
Exercices d’entraînement
Atelier collectif : analyse de scénarii, mise en situation
Brainstorming en sous-groupe
Débriefing sur les comportements mis en oeuvre : analyse de pratique
Plan d’action : rédiger son plan d’action personnalisé (PAP), objectifs et actions concrètes
Synthèse de la session
Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
Conseils personnalisés donnés par l’animateur à chaque participant
Evaluation formative (quiz permettant de valider les compétences acquises)
Bilan oral et évaluation à chaud
Le contenu de ce programme peut faire l’objet d’adaptation selon les niveaux, prérequis et besoins des apprenants.